要不要做現金流試算表？怎麼做才簡單實用？

報表看過去，試算表看未來。

阿寧做甜點工作室，生意穩定，但每隔幾個月就會突然現金見底，還以為是訂單太少。
後來我讓她做一張簡單的「現金流試算表」，她才發現——
原來不是生意不好，而是每到某幾週，剛好遇到房租、人事、食材大進貨同時支出，但收款都要延後。

她說：「以前是到月底才知道沒錢，現在是兩個月前就知道該調整。」

升維心法：現金流試算表是你的財務雷達

損益表告訴你賺不賺錢，但現金流試算表告訴你會不會缺錢。
它能讓你提前 1～3 個月看到：

• 什麼時候現金會掉到安全線以下
  
  

• 哪筆收款和付款會衝撞
  
  

• 該提前談付款條件或延遲支出
  
  

案例故事一：他用「12 週現金流表」救回一張大訂單

阿祺做展覽設計，案子金額大，但收款慢。
他用 Google Sheet 做了一張 12 週現金流試算表：

• 橫軸是未來 12 週（按週拆開）
  
  

• 縱軸列出每筆確定的收款與支出
  
  

• 每週結餘往下加減
  
  

結果他提早看到第 9 週會出現資金缺口，因為那週要付一筆 50 萬工程款，但收款要到第 10 週。
他馬上去談提前收 30% 訂金，現金流就穩住了。

升維心法再說一次：重點不是複雜，而是能快速看懂

很多人以為現金流試算表要學會計，其實不用。
創業者只需要一張：

• 收款時間表
  
  

• 付款時間表
  
  

• 現金餘額走勢
  
  

簡單版現金流試算表怎麼做？

1. 設定期間
   建議用 12 週（3 個月）或 6 個月
   
   

2. 列收款
   每筆已簽約或確定的收款日期與金額
   
   

3. 列支出
   固定支出（房租、薪水、訂閱）＋已知變動支出（進貨、專案費用）
   
   

4. 算每週結餘
   上週餘額 + 當週收款 − 當週支出
   
   

5. 標記安全線
   低於安全線的週數，提前想方案
   
   

案例故事二：ZARA 母公司靠短期現金流預測壓低成本

ZARA 母公司 Inditex 會每週更新短期現金流預測，精確到門市與國家級別。
這讓他們可以提前協調供應鏈與付款條件，確保全球現金隨時充足，避免因短期缺口去借高成本資金。
這就是「試算表不只是數字，而是行動指南」的典範。

逼問區：你的現金流試算表能回答這些嗎？

1. 我知道下個月哪一天現金會最低嗎？
   
   

2. 我的固定支出占現金比例多少？
   
   

3. 收款與付款高峰會不會撞期？
   
   

4. 我的安全線是多少？
   
   

5. 我能提前看到缺口，並有解法嗎？
   
   

6. 試算表多久更新一次？
   
   

7. 我有把稅金納入支出預測嗎？
   
   

8. 變動支出有沒有預留緩衝？
   
   

9. 旺季收入有沒有存到淡季支出裡？
   
   

10. 我能一眼看懂表，不用翻會計帳嗎？
    
    

應用建議：現金流試算表三步驟落地

1. 用最簡單的工具
   Google Sheet、Excel 都可以，不用專業軟體
   
   

2. 固定更新
   每週或每月滾動往前推一段時間
   
   

3. 把表當決策工具
   看到缺口，馬上啟動談付款條件、延遲支出或提前收款
   
   

現金流試算表不是會計作業，而是你的財務導航儀。
提早看，就能提早轉彎。

—— 12
有些路，我也走過；有些坑，我也踩過
希望這篇，能讓你多一點方向，少一點迷惘

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